15-20% av elkostnaden

Energiskatt på el 2025

Förstå hur energiskatten fungerar och ta reda på om ditt företag har rätt till reducerad skattesats.

Kontrollera din skattSe hela elkostnaden

Skattesatser 2025

Energiskatten varierar beroende på verksamhetstyp

Normal skattesats

42,8 öre/kWh

Gäller de flesta företag inklusive kontor, butiker och tjänsteföretag.

Villkor: Standardsats för 2025

Reducerad skatt – Industri

0,6 öre/kWh

Tillverkningsprocesser i industrin kan få kraftigt reducerad energiskatt.

Villkor: Kräver klassificering som tillverkningsprocess

Reducerad skatt – Serverhallar

0,6 öre/kWh

Datacenter med minst 0,5 MW installerad effekt för IT-drift.

Villkor: Minst 75% av elen till IT-drift

Reducerad skatt – Växthus

0,6 öre/kWh

Yrkesmässig växthusodling med uppvärmd odlingsyta.

Villkor: Gäller odling, ej försäljning

Har ditt företag rätt till reducerad skatt?

Industri

Tillverkningsprocesser i industriell verksamhet har rätt till 0,6 öre/kWh.

  • Tillverkning
  • Förädling
  • Industriell process

Datacenter

Serverhallar med minst 0,5 MW installerad effekt för IT-drift.

  • Min 0,5 MW kapacitet
  • 75% till IT-drift
  • Serverhallar

Övriga

De flesta tjänsteföretag betalar full energiskatt.

  • Kontor
  • Butiker
  • Tjänsteföretag

Så ansöker du om reducerad skatt

1

Kartlägg förbrukning

Identifiera vilken del av förbrukningen som kan kvalificera för reducerad skatt.

2

Kontrollera villkor

Verifiera att verksamheten uppfyller kraven för den aktuella skattereduktionen.

3

Separera mätning

Installera separat elmätare för förbrukning som ska ha reducerad skatt.

4

Ansök hos Skatteverket

Skicka in ansökan om återbetalning eller registrering som skattebefriad.

Vanliga frågor om energiskatt

Vad är energiskatt på el?

Energiskatt är en statlig skatt på elförbrukning. Den normala skattesatsen 2025 är 42,8 öre per kWh. Skatten läggs på din elfaktura och utgör normalt 15-20% av den totala elkostnaden.

Vilka företag har rätt till reducerad energiskatt?

Framför allt tillverkningsindustri, serverhallar med minst 0,5 MW och yrkesmässiga växthusodlare. Även jordbruk och skogsbruk kan ha rätt till viss reduktion. Kravet är att elen används för specifika ändamål.

Hur ansöker man om reducerad energiskatt?

Ansökan görs till Skatteverket. För vissa verksamheter sker reduktionen automatiskt via elleverantören, för andra krävs ansökan om återbetalning. Du behöver kunna visa att förbrukningen uppfyller villkoren.

Behöver jag separat elmätare för reducerad skatt?

Ja, i de flesta fall krävs separat mätning för den förbrukning som ska ha reducerad skatt. Kontorsytor och liknande som används av samma företag har vanligtvis full skattesats.

Kan kontor och tjänsteföretag få reducerad energiskatt?

Nej, kontorsverksamhet och de flesta tjänsteföretag betalar normal energiskatt (42,8 öre/kWh). Reduktionen gäller specifikt tillverkningsprocesser, datacenter och växthusodling.

Osäker på din skattesats?

Vi hjälper dig kontrollera om ditt företag har rätt till reducerad energiskatt.

Få rådgivning